UVA u. igE20
Beantwortet
Hallo,
ich hätte ein paar Fragen bezüglich UVA und innergemeinschaftliche Erwerbe.
FRAGE 1: Wenn Ware aus dem EU-Ausland bezogen wird müsste dies ein innergemeinschaftlicher Erwerb sein, oder?
Wir sind aus Österreich und beziehen geringwertige Waren aus Deutschland (aber auch Inland u. Drittland) zum einen für den Weiterverkauf (Wareneingang) und zum anderen für Büroeinrichtungen, Forschung/Entwicklung, usw. (Aufwandskonten).
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Jetzt hätte ich eine Testrechnung erstellt:
Für Waren aus Deutschland wurde die Steuer igE20 gewählt. Unten bei der Zusammenfassung sehe ich entsprechend der Erwartungshaltung 0,00 an Steuer.
Als Aufwandskonto wurde 7991 (Forschung und Entwicklung) ausgewählt.
In unserem Fall handelt es sich um geringwertige Gegenstände. Die 60.000,00 sind nur ein Testwert zur leichteren Erkennung.
Was wäre nun meine Erwartungshaltung: Dass in der UVA die Kennziffern 70, 72 sowie 65 entsprechende Werte enthalten. Jedoch werden diese nicht befüllt:
FRAGE 2: Wieso sind diese Felder leer?
Dies sind die Einstellungen in den Steuersätzen (sollte den Standardeinstellungen entsprechen):
Zu sehen ist, dass der Steuersatz igE20 die Konten 2511 sowie 3511 für die Buchungen verwendet u. die Kennzahl 65 für die UVA.
Im Buchungsjournal sind wie erwartet die Konten 2511 und 2511 zu sehen:
Auch in der Kontenauflistung sind die Salden ersichtlich:
FRAGE 3: Wann wird das Konto 2510 verwendet?
FRAGE 4: Warum ist im Konto 2510 die Kennziffer 65 für die UVA direkt im Konto hinterlegt und nicht wie im Konto 2511 über den Steuersatz?
Dies sind die Einstellung im Aufwandskonto 7991 (Forschung u. Entwicklung):
FRAGE 5: Ist hierfür der Bereich "Kennzeichen" in den Aufwandskonten zu verwenden?
FRAGE 6: Wenn ja, muss dies dann bei allen verwendeten Aufwandskonten einzeln eingestellt werden?
In das Aufwandskonto kommen bei uns Waren aus Inland, EU-Ausland sowie Drittland. Ich bin davon ausgegangen, dass die Aufwandskonten grundsätzlich nichts mit einer UVA-Kennzahl zu tun haben, sondern dass die UVA-Kennzahlen ausschließlich vom Steuersatz abgeleitet werden.
FRAGE 7: Was ist hier die richtige Vorgehensweise?
Vielen Dank, falls sich jemand dem Rätsel annehmen möchte ..
lg
Joe
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Offizieller Kommentar
Sehr geehrter Herr Natter,
Frage 1: ja
Frage 2: ja
Frage 3: Bitte an einen Steuerberater richten
Frage 4: Konto 2510 ist in keinem Steuersatz verwendet, daher steht das Kennzeichen erst mal im Konto. Da die Vorsteuer aus IgE immer im KZ 65 abzubilden ist.
Frage 5: Ihr Konto 7991 entspricht vom steuerlichen Aspekt her mehr dem Konto 5240 IGe 20. Daher sind hier die Kennzeichen des Kontos 5240 einzutragen UVA-KZ 072. Dieses Konto 5240 würde ich z.B. für diesen Buchungsfall verwenden.
Frage 6: für jeden Steuerfall (Inland, EU-Ausland, Ausland) wäre hier ein eigenes Konto notwendig. Da das Kennzeichen in dem Aufwandskonto die Platzierung der Werte in der UVA steuert.
Frage 7: Benutzen Sie die mitgelieferten Standardkonten für Ihre Buchungen, eigene Konten können mit der nächsten Überarbeitung des Kontenplanes (durch die DATEV) eventuell eine ganz andere neue Bedeutung bekommen. Wenn Sie nach dem Aufwand / Erlös differenzieren möchten, nutzen Sie Kostenstellen.
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Sehr geehrter Herr Büttner,
vielen Dank für die äußerst raschen Antworten.
Eine Frage hätte ich noch zu denn Kennzeichen in den Konten (bzw. Frage 6):
Die Verwendung der Kennzeichenliste in den Konten ist uns noch etwas unklar.
Der Eintrag in der Doku wurde gelesen: https://www.monkey-office.de/doc/Steuersatz_im_Konto_hinterlegen.htmlKönnte diese Liste verwendet werden, um mehrere Steuerfälle mit einem Konto abzubilden, sodass nicht mehrere Aufwandskonten angelegt werden müssen? D.h. wenn Konto XX in Kombination mit einem bestimmten Steuerfall ausgewählt wird, dann wird auch die entsprechende Kennzahl verwendet.
Oder ist diese Liste für etwas anderes gedacht?
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Sehr geehrter Herr Natter,
ein Konto kann immer nur für einen Steuerfall (Inland , EU-Ausland oder Ausland) verwendet werden. Wie bereit zu Frage 6 beantwortet. Es gilt ab Datum in den Kennzeichen dieses eingetragene UVA-KZ. Mehrer Kennzeichnung ab einem Gültigkeitsdatum sind nicht zulässig.
"Benutzen Sie die mitgelieferten Standardkonten für Ihre Buchungen, eigene Konten können mit der nächsten Überarbeitung des Kontenplanes (durch die DATEV) eventuell eine ganz andere neue Bedeutung bekommen. Wenn Sie nach dem Aufwand / Erlös differenzieren möchten, nutzen Sie Kostenstellen."
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